Hvad denne artikel dækker
Denne artikel viser, hvordan du afregner moms i goMember — altså hvordan I sætter momsen op én gang, lader den følge med automatisk i kassekladden, og gør regnskabet op hver gang der skal afregnes (typisk hvert kvartal). Afregningen er tre ting: du trækker tallene ud, indberetter til Skattestyrelsen, og nulstiller momskontiene, så regnskabet passer bagefter.
Det er ikke skatterådgivning. Om og hvordan moms gælder for netop jeres forening er et spørgsmål for revisor eller Skattestyrelsen — se Hvordan virker moms i en forening?. Hvordan du opretter selve momskoderne, står i Opsæt momskoder.
Hvornår er det relevant
Brug denne fremgangsmåde, når foreningen er momsregistreret og skal afregne moms for en periode — for eksempel hvert kvartal eller hvert halvår.
Brug den ikke, hvis:
- Foreningen ikke håndterer moms (er momsfritaget). Afklar det med revisor, før du sætter moms op — se Hvordan virker moms i en forening?.
- Du kun skal oprette eller rette en momskode. Det står i Opsæt momskoder.
Forudsætninger
| Krav | Hvor sættes det op | Reference |
|---|---|---|
| En momskode for salgsmoms og en for købsmoms | Indstillinger → Regnskab → Momskoder | Opsæt momskoder |
| Momskoden sat på de rigtige konti, og konti til salgsmoms, købsmoms og momsafregning | Indstillinger → Regnskab → Kontoplan | Tilpas kontoplanen |
| Adgang til at bogføre i en kassekladde | Regnskab → Bogfør manuelt | Opret kassekladde |
Sæt momsen op (én gang)
Momsafregningen bygger på tre konti i kontoplanen: en til salgsmoms, en til købsmoms og en til selve momsafregningen. I eksemplerne herunder bruges 6410 Salgsmoms (udgående), 6450 Købsmoms (indgående) og 6490 Momsafregning. Jeres kontonumre kan hedde noget andet — brug dem, der står i jeres kontoplan.
Opret to momskoder under Indstillinger → Regnskab → Momskoder: én for salgsmoms med Type Udgående / Salg og kontoen for salgsmoms, og én for købsmoms med Type Indgående / Indkøb og kontoen for købsmoms. Fremgangsmåden står i Opsæt momskoder.
Sæt derefter momskoden på de enkelte konti i kontoplanen via feltet Moms kode (Indstillinger → Regnskab → Kontoplan): salgsmomskoden på jeres indtægts- og salgskonti (for eksempel kontingent- og sponsorkonti) og købsmomskoden på jeres udgiftskonti. Så kommer momsen automatisk med, når kassereren vælger kontoen i kassekladden. Se Tilpas kontoplanen.
Løbende i kassekladden
Når I bogfører i kassekladden, sætter du på hvert bilag Konto, Modkonto og Momskode. Beløbet indtastes inklusive moms — systemet trækker selv momsen ud og bogfører den på salgsmoms- eller købsmomskontoen (for eksempel 6410 eller 6450).
Vælg aldrig en momskode på rene bank- eller balanceposteringer. Momskoden hører kun til på driftsposteringer (salg og køb). Se Bogføring af bilag.
Afregn moms ved periodens slutning
Når perioden er slut (for eksempel ved kvartalets udgang), gør du momsen op i tre trin.
- Træk tallene. Gå til Rapporter → Regnskab og kør rapporten Kontokort eller Balance for perioden. Aflæs saldoen på salgsmomskontoen (for eksempel 6410) og købsmomskontoen (for eksempel 6450). Se Find og kør en regnskabsrapport.
- Indberet til Skattestyrelsen. Indberet momsen på skat.dk (TastSelv Erhverv). Salgsmoms minus købsmoms er det beløb, I skal betale — eller have tilbage, hvis købsmomsen er størst.
- Nulstil momskontiene. Opret en ny kassekladde — kald den for eksempel "Momsafregning 3. kvartal" — og bogfør de to bilag herunder uden momskode på linjerne. Vedhæft kvitteringen fra skat.dk som bilag, og bogfør kladden.
| Bilag | Beløb | Konto | Type | Modkonto |
|---|---|---|---|---|
| Bilag 1 | Salgsmomsen | 6410 Salgsmoms | Debet | 6490 Momsafregning |
| Bilag 2 | Købsmomsen | 6450 Købsmoms | Kredit | 6490 Momsafregning |
Resultatet er, at salgsmoms- og købsmomskontoen (6410 og 6450) står i 0, og momsafregningskontoen (6490) viser præcis det beløb, I skylder Skattestyrelsen.
Bogfør betalingen til Skattestyrelsen
Når betalingen rammer banken, konterer du den i bankafstemningen med momsafregningskontoen (for eksempel 6490) som modkonto. Så står momsafregningskontoen også i 0 — og det er kontrollen på, at hele afregningen er gået rigtigt. Se Behandl bankposteringer.
Sådan tjekker du, at det er gået rigtigt
Tommelfingerregel: salgsmoms- og købsmomskontoen (for eksempel 6410 og 6450) skal stå i 0 efter hver afregning, og momsafregningskontoen (for eksempel 6490) skal stå i 0 efter hver betaling. Står de ikke i 0, mangler der noget — se afsnittet "Almindelige fejl og løsninger".
Momsafregningskontoen må gerne have en negativ saldo, hvis I har moms til gode. Så er der ikke brug for en separat tilgodehavende-konto.
Pakke-begrænsninger
| Funktion | Smart | Pro | Premium |
|---|---|---|---|
| Momsafregning (momskoder, bogføring, rapporter) | ✅ | ✅ | ✅ |
Almindelige fejl og løsninger
Momsen kommer ikke med, når kassereren bogfører
Årsag: Der er ikke sat en momskode på kontoen, eller der er ikke valgt en momskode på bilaget.
Løsning: Sæt Moms kode på kontoen i kontoplanen, eller vælg momskoden direkte på bilaget i kassekladden.
Salgsmoms- eller købsmomskontoen står ikke i 0 efter afregning
Årsag: Nulstillings-bilagene mangler, eller der er valgt en momskode på afregnings-linjerne.
Løsning: Bogfør de to nulstillings-bilag (salgsmoms og købsmoms mod momsafregningskontoen) uden momskode på linjerne.
Momsafregningskontoen står ikke i 0 efter betaling
Årsag: Bankbetalingen til Skattestyrelsen er ikke konteret mod momsafregningskontoen.
Løsning: Kontér bankposteringen i bankafstemningen med momsafregningskontoen som modkonto.
Momsen bogføres på den forkerte konto
Årsag: Momskodens Konto peger på en forkert konto.
Løsning: Åbn momskoden under Indstillinger → Regnskab → Momskoder, ret Konto til den rigtige konto, og gem.
Beslægtede emner
- Hvordan virker moms i en forening? (GM-FIN-005)
- Opsæt momskoder (GM-BOOK-030)
- Tilpas kontoplanen (GM-BOOK-011)
- Find og kør en regnskabsrapport (GM-REPORT-010)
- Behandl bankposteringer (GM-BANK-012)
- Sådan konteres en faktura (GM-BOOK-024)
Kommentarer
0 kommentarer
Log ind for at kommentere.